Ratgeber

Bausparvertrag Steuervorteile 2026

📅 22. Jul. 2025 ⏱ 5 Min. Lesezeit

Auf einen Blick

Der Bausparvertrag bietet mehrere Steuervorteile – direkt und indirekt. Von der Steuerfreiheit der Wohnungsbauprämie über den Sonderausgabenabzug beim Wohn-Riester bis zu Steuertipps bei der Darlehensphase. Der komplette Überblick.

Bausparvertrag Steuervorteile 2026: Die wichtigsten Zahlen 2026. BSV-Zins garantiert 1,8 %, WohnungsbauprämieStaatliche Förderung: 10 % auf max. 700 €/Jahr = bis zu 70 € pro Person. Weiterlesen → 70 €/Jahr, ZuteilungDer Moment, ab dem du Guthaben + Darlehen abrufen kannst. Hängt von Bewertungszahl und Guthaben ab. Weiterlesen → nach 7–9 Jahren. Hier finden Sie alle Fakten für Ihre fundierte Entscheidung.

Steuervorteile im Überblick: Was gibt es?

Wohnungsbauprämie: Steuerfrei, keine Einkommensteuer darauf
Arbeitnehmer-SparzulageStaatliche Zulage auf VL-Einzahlungen: bis zu 43 € pro Jahr bei niedrigem Einkommen. Weiterlesen → (ANS): Steuerfrei, kein Einkommensteuerzuschlag
Wohn-RiesterRiester-Förderung für Wohneigentum – staatliche Zulagen + Steuerabzug bis 2.100 €/Jahr. Weiterlesen →: Sonderausgabenabzug bis 2.100 € / Jahr
Darlehenszinsen bei Vermietung: Als Werbungskosten absetzbar
Freistellungsauftrag für Guthabenzinsen: Bis 1.000 € (Single) steuerfrei

Was NICHT absetzbar ist: Die Bauspareinzahlungen selbst sind nicht als Sonderausgaben oder Werbungskosten absetzbar (außer bei Wohn-Riester). Der Bausparvertrag als Sparinstrument bringt Steuervorteile durch die staatlichen Prämien, nicht durch Abzüge.

Steuerdetail: Wohnungsbauprämie

Detail	Wert
Prämienrate	10 % der geförderten Einzahlungen
Max. Einzahlung gefördert	700 € / Jahr (Single), 1.400 € (Paar)
Max. Prämie	70 € / Jahr (Single), 140 € (Paar)
Steuerpflichtig?	Nein – die Prämie selbst ist steuerfrei
Einkommensgrenze	35.000 € zvE (Single), 70.000 € (Paar)

Steuerdetail: Wohn-Riester

Beim Wohn-Riester-Bausparvertrag gibt es den besten Steuereffekt:

Sonderausgabenabzug: Bis 2.100 € / Jahr (inkl. staatlicher Zulagen) absetzbar
Steuervorteil abhängig vom Steuersatz: Bei 30 % Steuersatz = bis 630 € / Jahr Erstattung
Nachgelagerte Besteuerung: Im Rentenalter wird der "Wohnförderbetrag" besteuert (aber i.d.R. mit niedrigerem Satz)
Nettovorteil: Bei mittlerem Einkommen oft 200–400 € Steuervorteil / Jahr über Sonderausgaben

Sonderausgabenabzug Wohn-Riester: Rechenbeispiel

Einkommen	Steuersatz	Riester-Abzug (2.100 €)	Steuererstattung
40.000 € (Angestellter)	ca. 28 %	2.100 €	ca. 588 €
55.000 €	ca. 33 %	2.100 €	ca. 693 €
70.000 €	ca. 37 %	2.100 €	ca. 777 €

Näherungswerte. Zulagen werden auf den Sonderausgabenabzug angerechnet – bei hohen Zulagen (viele Kinder) kann der Steuereffekt gering sein.

Steuervorteile bei vermietetem Objekt

Wenn du die Immobilie vermietest statt selbst bewohnst:

Darlehenszinsen (Bauspar + Hypothek) als Werbungskosten absetzbar
AfA (Abschreibung) 2 % / Jahr vom Gebäudewert absetzbar
Nebenkosten (Verwalter, Reparaturen) absetzbar
Wichtig: Wohnungsbauprämie und Wohn-Riester gelten dann NICHT (diese sind für selbstgenutztes Eigentum)

Freistellungsauftrag für Guthabenzinsen

Der Bausparvertrag zahlt Guthabenzinsen – diese unterliegen der Kapitalertragsteuer (25 %):

Freistellungsauftrag bei der Bausparkasse einrichten: Bis 1.000 € (Single) / 2.000 € (Paar) steuerfrei
Bei 0,1–0,25 % GuthabenzinsZinsen, die die Bausparkasse auf dein angesparte Guthaben zahlt. Sehr niedrig: 0,10–0,25 %. Weiterlesen → brauchst du sehr hohes Guthaben bis du 1.000 € Zinsen erreichst (ca. 400.000–1.000.000 €)
In der Praxis: Freistellungsauftrag einrichten, aber kaum relevant wegen der niedrigen Zinsen

Experten-Tipp: Tipp aus der Praxis: Schließen Sie den BSV mindestens 8 Jahre vor dem geplanten Kauf ab. Wer mit 28 Jahren einen BSV für 80.000 € abschließt und 350 €/Monat spart, hat mit 36 Jahren das günstige Darlehen verfügbar – genau dann wenn Familien typisch kaufen wollen.

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Unser Fazit

Der Bausparvertrag lohnt sich 2026 vor allem für Menschen die in 8–12 Jahren kaufen, bauen oder modernisieren wollen. Der garantierte Darlehenszins (1,5–2,5 % p.a.) ist der entscheidende Vorteil – egal ob die Bauzinsen in 10 Jahren bei 2 % oder 6 % liegen. Empfehlung: Jetzt abschließen, staatliche Förderung sichern, in 8–10 Jahren abrufen.

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Häufige Fragen: Steuervorteile Bausparvertrag

Die Wohnungsbauprämie selbst ist steuerfrei und muss nicht als Einnahme angegeben werden. Du musst jedoch die Anlage WoP (Wohnungsbauprämie) in der Steuererklärung ausfüllen, um die Prämie zu beantragen. Die Prämie wird dann direkt dem Bausparvertrag gutgeschrieben.

Normale Bauspareinzahlungen: Nein, nicht direkt absetzbar. Ausnahme: Wohn-Riester-Bausparvertrag → Sonderausgabenabzug bis 2.100 € / Jahr. Wenn du maximalen Steuereffekt willst: Wohn-Riester-TarifKonditionen-Paket einer Bausparkasse – bestimmt Zins, Sparrate, Laufzeit und Flexibilität. Weiterlesen → wählen.

Begriffe erklärt

Zuteilung Wohnungsbauprämie Arbeitnehmer-Sparzulage Wohn-Riester Grunderwerbsteuer LBS Tarif Guthabenzins

Häufige Fragen

Ein BSV lohnt sich, wenn Sie in 8–15 Jahren kaufen, bauen oder modernisieren wollen und heute Zinsen unter 2 % sichern möchten. Besonders wertvoll: Kombination mit staatlicher Förderung (Wohnungsbauprämie bis 70 €/Jahr, Riester-Zulage, Arbeitnehmer-Sparzulage bis 42 €/Jahr).

Faustregel: 20–30 % des geplanten Kaufpreises. Bei 350.000 € Kaufpreis also 70.000–105.000 € Bausparsumme. Die monatliche Sparrate liegt typisch bei 3–5 ‰ der Bausparsumme (bei 50.000 € also 150–250 €/Monat). Unser Rechner hilft bei der genauen Kalkulation.

Guthabenzins: was Sie in der Sparphase auf Ihr Guthaben erhalten (aktuell 0,1–0,25 % – gering). Darlehenszins: was Sie in der Darlehensphase zahlen (1,5–2,5 % – der entscheidende Vorteil gegenüber Bankkrediten mit 3,5–4,5 %). Der Darlehenszins wird bei Abschluss garantiert und verändert sich nicht.

Ja – gesetzlich unbegrenzt. Viele Experten empfehlen zwei BSV: einen für VL (staatliche Zulage sichern) und einen für den Immobilienerwerb. Wichtig: Wohnungsbauprämie gilt nur bis 700 € Einzahlung/Jahr/Person. Jeder Vertrag muss separat die Fördervoraussetzungen erfüllen.

Nach Zuteilung haben Sie typisch 2 Jahre Zeit. Rufen Sie das Darlehen nicht ab, erhalten Sie das Guthaben inkl. Zinsen ausgezahlt. Einige Anbieter (z.B. Schwäbisch Hall) zahlen dann einen Bonuszins. Die staatliche Förderung entfällt, wenn keine wohnwirtschaftliche Verwendung erfolgt.